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公司新聞

做大做強(qiáng)！

公司制訂內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作方案

發(fā)布時(shí)間：

2012-04-05 00:00:00

為加強(qiáng)公司內(nèi)部控制規(guī)范體系建設(shè)工作，認(rèn)真貫徹實(shí)施財(cái)政部、審計(jì)署、中國證監(jiān)會等五部委聯(lián)合下發(fā)的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部

      為加強(qiáng)公司內(nèi)部控制規(guī)范體系建設(shè)工作，認(rèn)真貫徹實(shí)施財(cái)政部、審計(jì)署、中國證監(jiān)會等五部委聯(lián)合下發(fā)的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》財(cái)會[2010]11號）的要求，根據(jù)中國證監(jiān)會、寧夏證監(jiān)局的統(tǒng)一部署，公司制訂了內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作方案，經(jīng)公司2012年3月23日五屆十三次董事會審議通過，具體內(nèi)容如下：

    一、公司內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作組織機(jī)構(gòu)及職責(zé) 
    為確保公司內(nèi)部控制規(guī)范體系建設(shè)工作的順利開展，根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》及相關(guān)要求，公司成立了以董事長任組長的內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作領(lǐng)導(dǎo)小組和以總經(jīng)理任組長的內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作小組及內(nèi)部控制規(guī)范辦公室，審計(jì)部作為內(nèi)控規(guī)范的牽頭部門，聯(lián)合公司各職能部門、各子、分公司協(xié)同開展組織內(nèi)控建設(shè)和自我評價(jià)。公司將嚴(yán)格內(nèi)部控制考核機(jī)制，確保內(nèi)部控制規(guī)范工作的落實(shí)。
    二、公司內(nèi)部控制體系建設(shè)目標(biāo) 
    1、全面梳理公司業(yè)務(wù)流程、建立公司制度框架、查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、制定防范措施，切實(shí)推動管理工作，提高管控水平；
    2、通過對流程的梳理和流程圖的制定促進(jìn)公司的業(yè)務(wù)、制度流程化、顯性化，提高決策、辦公效率，全面提升公司管理水平；
    3、編制公司內(nèi)部控制手冊，使管理規(guī)范、運(yùn)行流暢、風(fēng)險(xiǎn)可控、信息對稱，保證內(nèi)部控制體系有效運(yùn)行；
    4、建立公司內(nèi)部控制評價(jià)改進(jìn)機(jī)制，保證工作全面有效貫徹執(zhí)行，并實(shí)現(xiàn)內(nèi)控工作與時(shí)俱進(jìn)，適應(yīng)企業(yè)發(fā)展和外部環(huán)境變化需要。
    三、公司內(nèi)部控制體系建設(shè)工作計(jì)劃

工作階段
主要工作
內(nèi)控項(xiàng)目準(zhǔn)備階段
2012年3月30日前完成
·搜集資料
·內(nèi)控項(xiàng)目啟動會
·內(nèi)控基礎(chǔ)培訓(xùn)
·高層訪談?wù){(diào)研
·中層訪談?wù){(diào)研
·編制內(nèi)控體系建設(shè)實(shí)施方案
內(nèi)控體系建設(shè)階段
2012年4月10日前完成
·建立內(nèi)控管理組織體系
·建立內(nèi)控管理運(yùn)作機(jī)制
·建立內(nèi)控管理信息溝通機(jī)制
內(nèi)控項(xiàng)目實(shí)施階段
2012年5月31日前完成
·流程梳理
·風(fēng)險(xiǎn)辨識、評估與應(yīng)對
·缺陷確認(rèn)與整改
內(nèi)控項(xiàng)目報(bào)告編制階段
2012年6月30日前完成
·編制內(nèi)部控制手冊
·編制內(nèi)部控制評價(jià)手冊


    四、公司內(nèi)部控制自我評價(jià)工作計(jì)劃
    1、 編制自我評價(jià)工作計(jì)劃，確定納入自我評價(jià)范圍的公司及子公司的業(yè)務(wù)流程，確定評價(jià)工作的具體時(shí)間表和人員分工；
    2、確定內(nèi)部控制缺陷的評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，按定性標(biāo)準(zhǔn)和定量標(biāo)準(zhǔn)作參照比對分析。按缺陷的大小分一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷；
    3、組織實(shí)施自我評價(jià)工作，編制內(nèi)控評價(jià)工作底稿；
    4、對發(fā)現(xiàn)的缺陷進(jìn)行評價(jià)，編制缺陷評價(jià)匯總表，同時(shí)提出整改建議，編制整改任務(wù)單；
    5、根據(jù)內(nèi)部控制自我評價(jià)工作編制內(nèi)部控制自我評價(jià)報(bào)告。
    6、按照要求披露內(nèi)部控制自我評價(jià)報(bào)告。
    五、公司內(nèi)部控制審計(jì)工作計(jì)劃
    1、聘請內(nèi)部控制審計(jì)會計(jì)師事務(wù)所；
    2、按照要求披露內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告。


                                                                                    寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司董事會 
                                                                                            2012年3月23日