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關于對深圳證券交易所2016年年報問詢函的回復
發(fā)布時間：
2017-03-17 09:48:00
股票代碼：000962股票簡稱：*ST東鉭公告編號：2017-011號寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司關于對深圳證券交易所2016年年報問詢函的回復本公司及董
股票代碼：000962 股票簡稱：*ST東鉭 公告編號：2017-011號
寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司
關于對深圳證券交易所2016年年報問詢函的回復
本公司及董事會全體成員保證信息披露內容的真實、準確和完整，沒有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。
寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司（簡稱“東方鉭業(yè)”或“公司”）于2017年3月8日收到深圳證券交易所公司部《關于對寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司的年報問詢函》（公司部年報問詢函【2017】第4號），按要求，現回復如下：
1、你公司年報披露，營業(yè)外收入——重組賠償款3.52億元。請你公司：（1）結合重組協議相關條款的約定說明該筆款項的性質；（2）說明收款情況，并提供相關收款憑證；（3）說明計入營業(yè)外收入的合理性，以及會計處理的合規(guī)性；（4）說明是否符合法律法規(guī)的規(guī)定及正常的商業(yè)邏輯；（5）說明與該交易對手方是否簽訂了其他協議或者存在遠期安排。請年審會計師事務所對上述情況進行核查并發(fā)表專項意見。
回復：
（1）根據中色（寧夏）東方集團有限公司（以下簡稱中色東方）與大連隆泰創(chuàng)業(yè)投資有限責任公司（以下簡稱隆泰創(chuàng)投）2016年3月2日簽訂的《關于寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司之股權轉讓協議》第十二條4項規(guī)定：在隆泰創(chuàng)投支付股份轉讓保證金后，如果隆泰創(chuàng)投未能按協議的規(guī)定遵守或履行其在協議項下的任何或部分義務，或做出任何虛假的聲明、保證或承諾，或隆泰創(chuàng)投因其他自身原因導致本次股份轉讓無法實施或相關以隆泰創(chuàng)投遞交的受讓意向書為基礎商定的東方鉭業(yè)重大資產重組方案無法通過監(jiān)管機構的審核或無法實施，或因其自身原因導致隆泰創(chuàng)投遞交的受讓意向書中提出的擬注入資產的評估報告無法取得有權單位的備案，中色東方不予退還隆泰創(chuàng)投已支付的人民幣4.52億元本息，其中人民幣1億元本息歸中色東方所有，剩余人民幣3.52億元本息賠付給東方鉭業(yè)，用于彌補由此給東方鉭業(yè)造成的損失和影響，歸東方鉭業(yè)所有。
2016年7月27日，東方鉭業(yè)、中色東方、隆泰創(chuàng)投、大連遠洋漁業(yè)金槍魚釣有限公司、勵振羽五方簽訂了《關于終止東方鉭業(yè)重大資產重組相關事宜的協議》，協議規(guī)定：由于隆泰創(chuàng)投、大連遠洋漁業(yè)金槍魚釣有限公司和勵振羽未能在規(guī)定時間內配合中介機構完成對擬置入資產所有核查工作，預計2016年8月1日前相關中介機構已不能出具本次重大資產重組所需的相關文件，使得東方鉭業(yè)無法履行相應決策程序，本次重大資產重組事項不能按期推進，導致本次重大資產重組事項終止，隆泰創(chuàng)投和勵振羽同意對東方鉭業(yè)公司進行現金補償，補償金額為3.52億元，本次現金補償不附加任何條件。
根據《關于寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司之股權轉讓協議》與《關于終止東方鉭業(yè)重大資產重組相關事宜的協議》所述，重組賠償款3.52億元的性質為違約賠償金。
（2）本公司于2016年8月5日收到隆泰創(chuàng)投支付的第一筆賠償款5,000萬元；2016年11月18日收入收到隆泰創(chuàng)投支付的第二筆賠償款5,000萬元；2016年12月15日收到隆泰創(chuàng)投支付的第三筆賠償款22,000萬元；2016年12月31日收到隆泰創(chuàng)投支付的第四筆賠償款3,200萬元，收到補償款合計35,200.00萬元。
（3）該項補償款是依據2016年3月2日與交易對手簽訂的股權轉讓協議中的補償條款所約定的，而非重組失敗后約定，并且本次補償未附加任何條件，因此，該項補償款屬于交易對手按照事先協議約定所支付的補償性質款項，計入營業(yè)外收入符合企業(yè)會計準則的相關規(guī)定。
（4）中色東方通過公開征集程序選定隆泰創(chuàng)投為股權轉讓擬受讓方。鑒于中色東方在2016年3月2日與隆泰創(chuàng)投簽訂的股權轉讓協議中明確約定了雙方各種可能的違約賠償條款，其中包含由于股權轉讓擬受讓方的原因導致重組無法完成，擬受讓方支付給中色東方的4.52億元保證金中的3.52億元歸東方鉭業(yè)所有，用于彌補由此給東方鉭業(yè)造成的損失和影響。（具體違約條款詳見回復（1））。
截至2016年7月29日，如《關于終止籌劃重大資產重組暨公司股票復牌的公告》所示：鑒于資產置換交易對手方未能在規(guī)定時間內配合中介機構完成對擬置入資產所有核查工作，在2016年8月1日（公司最終復牌的期限）前中介機構不能出具本次重大資產重組所需相關數據、報告和文件，使得本公司無法履行相應決策程序，導致本次重大資產重組事項不能按期推進，經慎重考慮，東方鉭業(yè)決定終止本次重大資產重組事項。
根據2016年3月2日簽訂的股權轉讓協議，東方鉭業(yè)、中色東方、隆泰創(chuàng)投、大連遠洋漁業(yè)金槍魚釣有限公司、勵振羽五方于2016年7月27日簽訂了《關于終止東方鉭業(yè)重大資產重組相關事宜的協議》，隆泰創(chuàng)投和/或勵振羽同意對東方鉭業(yè)進行現金補償，補償金額為人民幣3.52億元，期限在2016年12月15日之前，本次補償不附加任何條件。
綜上所述，東方鉭業(yè)所收到的重組補償款系交易對手（違約方）按照重大資產重組具體實施之初已事先約定的補償條款所執(zhí)行的賠付，因此該重組補償事項符合法律法規(guī)的規(guī)定及正常的商業(yè)邏輯。
（5）東方鉭業(yè)及其控股股東中色東方與該交易對手方未簽訂其他協議，亦不存在遠期安排。
針對東方鉭業(yè)所收取的重組終止補償款事項，事務所在年報審計過程中執(zhí)行了下列審計程序：
①查閱并索取了《關于重組寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司之意向書》、《中色（寧夏）東方集團有限公司與大連隆泰創(chuàng)業(yè)投資有限責任公司關于寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司之股權轉讓協議》、《關于終止東方鉭業(yè)重大資產重組相關事宜的協議》等相關資料，確定該項補償條款是重組事宜具體實施之前于2016年3月2日交易雙方所簽訂的股權轉讓協議所約定的，而非重組終止后約定，且補償款項未附加任何條件。
②針對東方鉭業(yè)2016年度收取的該項補償款的性質情況，中天運會計師事務所獲取了東方鉭業(yè)治理層及其控股股東中色東方對獲取重組補償款未附加任何條件，無任何未提供的協議或約定，未做后續(xù)重組安排的書面承諾，以及東方鉭業(yè)治理層及其控股股東出具未來重組兌現的排他性承諾不符合相關法律規(guī)定的法律意見書。
通過對上述審計程序及所獲取資料、證據的核查，事務所認為東方鉭業(yè)2016年收到的重組補償款屬于該項重大資產重組實施之前已經通過協議所約定事項，符合法律法規(guī)規(guī)定，具備商業(yè)合理性；截止2016年12月31日交易對手已經按照協議約定條款將補償款項支付完畢，東方鉭業(yè)對收到補償款相應會計處理方法符合企業(yè)會計準則相關規(guī)定，并且未與該交易對手方簽訂其他協議或遠期安排。
中天運會計師事務所對上述情況進行了核查并發(fā)表專項意見。
2.你公司年報披露，存貨跌價損失上期發(fā)生額為2.31億元，本期發(fā)生額為-7,735.94萬元。請你公司說明存貨跌價損失變化的原因及會計處理的合法合規(guī)性。
回復：2016年度我公司進一步盤活存量資產，消化庫存，減少外部采購，截止12月31日存貨賬面余額66,304.91萬元，與年初相比減少33,419.68萬元。
年末公司聘請了具有證券從業(yè)資格的第三方--中和資產評估有限公司對2016年度存貨情況進行了專項減值測試評估。
中和資產評估有限公司選擇存貨資產的“可變現凈值”作為評估報告的價值類型。在可變現凈值計量下，資產按照其正常對外銷售所能收到現金或者現金等價物的金額減去估計的銷售費用以及相關稅費后的金額計量。存貨的可變現凈值由存貨的估計售價、至完工時將要發(fā)生的成本、估計的銷售費用和相關稅費等內容構成。
存貨可變現凈值的確定依據：①產成品可變現凈值為估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費后金額；②為生產而持有的材料等，當用其生產的產成品的可變現凈值高于成本時按照成本計量；當材料價格下降表明產成品的可變現凈值低于成本時，可變現凈值為估計售價減去至完工時估計將要發(fā)生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費后的金額確定。
2015、2016年度公司存貨跌價準備計提（轉回）明細表如下：
單位：萬元
綜上，本期計提與轉回的差額-7,735.94萬元計入資產減值損失是依據中和資產評估有限公司出具的專項評估報告（中和評報字（2016）第YCV1175D001號）的評估結果最終確認。
3.你公司年報披露，匯兌損失為-1,685.40萬元。請你公司結合出口銷售及匯率變動情況說明匯兌損失的合理性。
回復：本公司對涉及外幣的經濟業(yè)務，采用交易發(fā)生當月1日匯率（中國人民銀行公布的人民幣外匯牌價的基準價）將外幣金額折算為記賬本位幣金額；外幣貨幣性項目，采用資產負債表日的即期匯率折算。因資產負債表日即期匯率與初始確認時匯率不同而產生的匯兌差額計入當期損益。
我公司出口業(yè)務多以美元結算，2016年出口收入占全年營業(yè)總收入的42.84%。2016年度出口總額5,804萬美元， 年末美元匯率6.9370，與年初匯率6.4936相比上升6.83%，美元匯率的持續(xù)上漲給公司帶來了匯兌收益。2016年末公司美元存款1,233.09萬美元，應收賬款余額1,576.94萬美元。當年公司匯兌收益1,685.40萬元，其中：已實現匯兌收益118.96萬元，未實現匯兌收益1,566.44萬元。
4.你公司年報披露，預計負債——未決訴訟期末余額為327.02萬元。請你公司說明該未決訴訟形成原因、披露情況、預計負債計提的充分性和合理性。
回復：石嘴山市福晟達機電修理有限公司訴我公司分公司寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司研磨材料分公司（簡稱“研磨分公司”）案于2016年5月23日法院申請立案，原告請求判令研磨分公司補償加工損失共計447.52萬元。2016年5月26日研磨分公司收到法院傳票，2016年7月15日開庭審理了此案。2016年11月22日法院下達了（2016）寧0202民初1926號民事判決書，判決：被告寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司研磨材料分公司向原告石嘴山市福晟達機電修理有限公司支付物料補償款327.02萬元，于本判決生效后15日內履行；被告寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司承擔連帶清償責任；駁回原告的其他訴訟請求；原告承擔案件受理費1.14萬元，被告承擔3.12萬元。2016年12月19日研磨分公司不服判決向石嘴山市中級人民法院提交了民事上訴狀，現等候開庭通知。
我公司根據會計準則的相關規(guī)定，依據（2016）寧0202民初1926號民事判決書中的補償金額327.02萬元確認為預計負債。
5.你公司年報披露，你公司為控股股東提供擔保的金額為3.78億元，其中2億元的擔保在年報披露日前已經到期。請你公司說明擔保事項披露情況及程序履行情況，及到期擔保截至目前的履行情況。
回復：原擔保額度相關公告披露日期為2012年3月27日應更正為2014年5月9日（公告號2014-043號）,原披露擔保額度為7600萬元更正為60,000萬元；原擔保額度相關公告披露日期為2016年9月24日，應更正為相關公告披露日期為2014年5月9日（公告號2014-043號），對應的擔保額度為60,000萬元，而非4,000萬元。
截止報告期公司為控股股東實際提供擔保余額37,800萬元，其中2億元的擔保是用2014年第四次臨時股東大會決議審議通過（公告號2014-043號），貸款擔保為60,000萬元的額度。由于披露出現錯誤，顯示2億元的擔保在年報披露日前已到期。
截止年報披露日，公司為控股股東審批的擔保額度為176,000萬元，分別為2012年4月26日（公告號2012-019號），擔保額度為76,000萬元，實際使用75,800萬元；2014年5月9日（公告號2014-043號），擔保額度60,000萬元，實際使用56,800萬元； 2016年9月24日（公告號2016-077號），對應擔保額為40,000萬元，尚未使用。
綜上所述，報告期末實際對外擔保余額37,800萬元。上述貸款擔保均在擔保額度范圍及有效期內。公司未對控股股東以外的任何第三方提供過擔保。
特此公告。
寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司董事會
2017年3月16日
寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司
關于對深圳證券交易所2016年年報問詢函的回復
本公司及董事會全體成員保證信息披露內容的真實、準確和完整，沒有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。
寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司（簡稱“東方鉭業(yè)”或“公司”）于2017年3月8日收到深圳證券交易所公司部《關于對寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司的年報問詢函》（公司部年報問詢函【2017】第4號），按要求，現回復如下：
1、你公司年報披露，營業(yè)外收入——重組賠償款3.52億元。請你公司：（1）結合重組協議相關條款的約定說明該筆款項的性質；（2）說明收款情況，并提供相關收款憑證；（3）說明計入營業(yè)外收入的合理性，以及會計處理的合規(guī)性；（4）說明是否符合法律法規(guī)的規(guī)定及正常的商業(yè)邏輯；（5）說明與該交易對手方是否簽訂了其他協議或者存在遠期安排。請年審會計師事務所對上述情況進行核查并發(fā)表專項意見。
回復：
（1）根據中色（寧夏）東方集團有限公司（以下簡稱中色東方）與大連隆泰創(chuàng)業(yè)投資有限責任公司（以下簡稱隆泰創(chuàng)投）2016年3月2日簽訂的《關于寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司之股權轉讓協議》第十二條4項規(guī)定：在隆泰創(chuàng)投支付股份轉讓保證金后，如果隆泰創(chuàng)投未能按協議的規(guī)定遵守或履行其在協議項下的任何或部分義務，或做出任何虛假的聲明、保證或承諾，或隆泰創(chuàng)投因其他自身原因導致本次股份轉讓無法實施或相關以隆泰創(chuàng)投遞交的受讓意向書為基礎商定的東方鉭業(yè)重大資產重組方案無法通過監(jiān)管機構的審核或無法實施，或因其自身原因導致隆泰創(chuàng)投遞交的受讓意向書中提出的擬注入資產的評估報告無法取得有權單位的備案，中色東方不予退還隆泰創(chuàng)投已支付的人民幣4.52億元本息，其中人民幣1億元本息歸中色東方所有，剩余人民幣3.52億元本息賠付給東方鉭業(yè)，用于彌補由此給東方鉭業(yè)造成的損失和影響，歸東方鉭業(yè)所有。
2016年7月27日，東方鉭業(yè)、中色東方、隆泰創(chuàng)投、大連遠洋漁業(yè)金槍魚釣有限公司、勵振羽五方簽訂了《關于終止東方鉭業(yè)重大資產重組相關事宜的協議》，協議規(guī)定：由于隆泰創(chuàng)投、大連遠洋漁業(yè)金槍魚釣有限公司和勵振羽未能在規(guī)定時間內配合中介機構完成對擬置入資產所有核查工作，預計2016年8月1日前相關中介機構已不能出具本次重大資產重組所需的相關文件，使得東方鉭業(yè)無法履行相應決策程序，本次重大資產重組事項不能按期推進，導致本次重大資產重組事項終止，隆泰創(chuàng)投和勵振羽同意對東方鉭業(yè)公司進行現金補償，補償金額為3.52億元，本次現金補償不附加任何條件。
根據《關于寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司之股權轉讓協議》與《關于終止東方鉭業(yè)重大資產重組相關事宜的協議》所述，重組賠償款3.52億元的性質為違約賠償金。
（2）本公司于2016年8月5日收到隆泰創(chuàng)投支付的第一筆賠償款5,000萬元；2016年11月18日收入收到隆泰創(chuàng)投支付的第二筆賠償款5,000萬元；2016年12月15日收到隆泰創(chuàng)投支付的第三筆賠償款22,000萬元；2016年12月31日收到隆泰創(chuàng)投支付的第四筆賠償款3,200萬元，收到補償款合計35,200.00萬元。
（3）該項補償款是依據2016年3月2日與交易對手簽訂的股權轉讓協議中的補償條款所約定的，而非重組失敗后約定，并且本次補償未附加任何條件，因此，該項補償款屬于交易對手按照事先協議約定所支付的補償性質款項，計入營業(yè)外收入符合企業(yè)會計準則的相關規(guī)定。
（4）中色東方通過公開征集程序選定隆泰創(chuàng)投為股權轉讓擬受讓方。鑒于中色東方在2016年3月2日與隆泰創(chuàng)投簽訂的股權轉讓協議中明確約定了雙方各種可能的違約賠償條款，其中包含由于股權轉讓擬受讓方的原因導致重組無法完成，擬受讓方支付給中色東方的4.52億元保證金中的3.52億元歸東方鉭業(yè)所有，用于彌補由此給東方鉭業(yè)造成的損失和影響。（具體違約條款詳見回復（1））。
截至2016年7月29日，如《關于終止籌劃重大資產重組暨公司股票復牌的公告》所示：鑒于資產置換交易對手方未能在規(guī)定時間內配合中介機構完成對擬置入資產所有核查工作，在2016年8月1日（公司最終復牌的期限）前中介機構不能出具本次重大資產重組所需相關數據、報告和文件，使得本公司無法履行相應決策程序，導致本次重大資產重組事項不能按期推進，經慎重考慮，東方鉭業(yè)決定終止本次重大資產重組事項。
根據2016年3月2日簽訂的股權轉讓協議，東方鉭業(yè)、中色東方、隆泰創(chuàng)投、大連遠洋漁業(yè)金槍魚釣有限公司、勵振羽五方于2016年7月27日簽訂了《關于終止東方鉭業(yè)重大資產重組相關事宜的協議》，隆泰創(chuàng)投和/或勵振羽同意對東方鉭業(yè)進行現金補償，補償金額為人民幣3.52億元，期限在2016年12月15日之前，本次補償不附加任何條件。
綜上所述，東方鉭業(yè)所收到的重組補償款系交易對手（違約方）按照重大資產重組具體實施之初已事先約定的補償條款所執(zhí)行的賠付，因此該重組補償事項符合法律法規(guī)的規(guī)定及正常的商業(yè)邏輯。
（5）東方鉭業(yè)及其控股股東中色東方與該交易對手方未簽訂其他協議，亦不存在遠期安排。
針對東方鉭業(yè)所收取的重組終止補償款事項，事務所在年報審計過程中執(zhí)行了下列審計程序：
①查閱并索取了《關于重組寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司之意向書》、《中色（寧夏）東方集團有限公司與大連隆泰創(chuàng)業(yè)投資有限責任公司關于寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司之股權轉讓協議》、《關于終止東方鉭業(yè)重大資產重組相關事宜的協議》等相關資料，確定該項補償條款是重組事宜具體實施之前于2016年3月2日交易雙方所簽訂的股權轉讓協議所約定的，而非重組終止后約定，且補償款項未附加任何條件。
②針對東方鉭業(yè)2016年度收取的該項補償款的性質情況，中天運會計師事務所獲取了東方鉭業(yè)治理層及其控股股東中色東方對獲取重組補償款未附加任何條件，無任何未提供的協議或約定，未做后續(xù)重組安排的書面承諾，以及東方鉭業(yè)治理層及其控股股東出具未來重組兌現的排他性承諾不符合相關法律規(guī)定的法律意見書。
通過對上述審計程序及所獲取資料、證據的核查，事務所認為東方鉭業(yè)2016年收到的重組補償款屬于該項重大資產重組實施之前已經通過協議所約定事項，符合法律法規(guī)規(guī)定，具備商業(yè)合理性；截止2016年12月31日交易對手已經按照協議約定條款將補償款項支付完畢，東方鉭業(yè)對收到補償款相應會計處理方法符合企業(yè)會計準則相關規(guī)定，并且未與該交易對手方簽訂其他協議或遠期安排。
中天運會計師事務所對上述情況進行了核查并發(fā)表專項意見。
2.你公司年報披露，存貨跌價損失上期發(fā)生額為2.31億元，本期發(fā)生額為-7,735.94萬元。請你公司說明存貨跌價損失變化的原因及會計處理的合法合規(guī)性。
回復：2016年度我公司進一步盤活存量資產，消化庫存，減少外部采購，截止12月31日存貨賬面余額66,304.91萬元，與年初相比減少33,419.68萬元。
年末公司聘請了具有證券從業(yè)資格的第三方--中和資產評估有限公司對2016年度存貨情況進行了專項減值測試評估。
中和資產評估有限公司選擇存貨資產的“可變現凈值”作為評估報告的價值類型。在可變現凈值計量下，資產按照其正常對外銷售所能收到現金或者現金等價物的金額減去估計的銷售費用以及相關稅費后的金額計量。存貨的可變現凈值由存貨的估計售價、至完工時將要發(fā)生的成本、估計的銷售費用和相關稅費等內容構成。
存貨可變現凈值的確定依據：①產成品可變現凈值為估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費后金額；②為生產而持有的材料等，當用其生產的產成品的可變現凈值高于成本時按照成本計量；當材料價格下降表明產成品的可變現凈值低于成本時，可變現凈值為估計售價減去至完工時估計將要發(fā)生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費后的金額確定。
2015、2016年度公司存貨跌價準備計提（轉回）明細表如下：
單位：萬元
| 項 目 | 2015年計提（轉回） | 2016年計提（轉回） | |||
| 計提 | 轉回 | 計提 | 轉回 | 計提（轉回）的凈額 | |
| 存貨跌價準備 | 23,135.18 | - | 3,545.66 | 11,281.60 | -7,735.94 |
| 其中：原材料 | 5,118.69 | 60.85 | 4,584.10 | -4,523.25 | |
| 在產品 | 15,561.97 | 641.51 | 6,697.50 | -6,055.99 | |
| 產成品 | 2,454.52 | 2,843.30 | - | 2,843.30 | |
3.你公司年報披露，匯兌損失為-1,685.40萬元。請你公司結合出口銷售及匯率變動情況說明匯兌損失的合理性。
回復：本公司對涉及外幣的經濟業(yè)務，采用交易發(fā)生當月1日匯率（中國人民銀行公布的人民幣外匯牌價的基準價）將外幣金額折算為記賬本位幣金額；外幣貨幣性項目，采用資產負債表日的即期匯率折算。因資產負債表日即期匯率與初始確認時匯率不同而產生的匯兌差額計入當期損益。
我公司出口業(yè)務多以美元結算，2016年出口收入占全年營業(yè)總收入的42.84%。2016年度出口總額5,804萬美元， 年末美元匯率6.9370，與年初匯率6.4936相比上升6.83%，美元匯率的持續(xù)上漲給公司帶來了匯兌收益。2016年末公司美元存款1,233.09萬美元，應收賬款余額1,576.94萬美元。當年公司匯兌收益1,685.40萬元，其中：已實現匯兌收益118.96萬元，未實現匯兌收益1,566.44萬元。
4.你公司年報披露，預計負債——未決訴訟期末余額為327.02萬元。請你公司說明該未決訴訟形成原因、披露情況、預計負債計提的充分性和合理性。
回復：石嘴山市福晟達機電修理有限公司訴我公司分公司寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司研磨材料分公司（簡稱“研磨分公司”）案于2016年5月23日法院申請立案，原告請求判令研磨分公司補償加工損失共計447.52萬元。2016年5月26日研磨分公司收到法院傳票，2016年7月15日開庭審理了此案。2016年11月22日法院下達了（2016）寧0202民初1926號民事判決書，判決：被告寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司研磨材料分公司向原告石嘴山市福晟達機電修理有限公司支付物料補償款327.02萬元，于本判決生效后15日內履行；被告寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司承擔連帶清償責任；駁回原告的其他訴訟請求；原告承擔案件受理費1.14萬元，被告承擔3.12萬元。2016年12月19日研磨分公司不服判決向石嘴山市中級人民法院提交了民事上訴狀，現等候開庭通知。
我公司根據會計準則的相關規(guī)定，依據（2016）寧0202民初1926號民事判決書中的補償金額327.02萬元確認為預計負債。
5.你公司年報披露，你公司為控股股東提供擔保的金額為3.78億元，其中2億元的擔保在年報披露日前已經到期。請你公司說明擔保事項披露情況及程序履行情況，及到期擔保截至目前的履行情況。
回復：原擔保額度相關公告披露日期為2012年3月27日應更正為2014年5月9日（公告號2014-043號）,原披露擔保額度為7600萬元更正為60,000萬元；原擔保額度相關公告披露日期為2016年9月24日，應更正為相關公告披露日期為2014年5月9日（公告號2014-043號），對應的擔保額度為60,000萬元，而非4,000萬元。
截止報告期公司為控股股東實際提供擔保余額37,800萬元，其中2億元的擔保是用2014年第四次臨時股東大會決議審議通過（公告號2014-043號），貸款擔保為60,000萬元的額度。由于披露出現錯誤，顯示2億元的擔保在年報披露日前已到期。
截止年報披露日，公司為控股股東審批的擔保額度為176,000萬元，分別為2012年4月26日（公告號2012-019號），擔保額度為76,000萬元，實際使用75,800萬元；2014年5月9日（公告號2014-043號），擔保額度60,000萬元，實際使用56,800萬元； 2016年9月24日（公告號2016-077號），對應擔保額為40,000萬元，尚未使用。
綜上所述，報告期末實際對外擔保余額37,800萬元。上述貸款擔保均在擔保額度范圍及有效期內。公司未對控股股東以外的任何第三方提供過擔保。
特此公告。
寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司董事會
2017年3月16日
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