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董事會審計委員會實施細則（2023年11月修訂）

發(fā)布時間：

2024-10-25 19:03:59

寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司董事會審計委員會實施細則第一章 總 則第一條 為了強化董事會決策功能，做到事前審計、專業(yè)審計，確保董事會對經(jīng)理層的有效監(jiān)督，完善公司治理結構，根據(jù)《公司法》、《上市公司治理準則》、《公司章程》及其它有關規(guī)定，公司特設立董事會審計委員會，并制定本實施細則。 第二條 董事會審計委員會是董事會按照股東大會決議設立的專門工作機構，主要負責公司內(nèi)、外部審計的溝通、監(jiān)督和核查工作。 第二章 人員組成第三條 審計委員會成員由五人組成，獨立董事占三人，委員中至少有一名獨立董事為專業(yè)會計人士。 第四條 審計委員會由董事長、二分之一以上獨立董事或者全體董事的三分之一提名，并由董事會選...

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董事會審計委員會實施細則


第一章 總 則

第一條 為了強化董事會決策功能，做到事前審計、專業(yè)審計，確保董事會對經(jīng)理層的有效監(jiān)督，完善公司治理結構，根據(jù)《公司法》、《上市公司治理準則》、《公司章程》及其它有關規(guī)定，公司特設立董事會審計委員會，并制定本實施細則。

第二條 董事會審計委員會是董事會按照股東大會決議設立的專門工作機構，主要負責公司內(nèi)、外部審計的溝通、監(jiān)督和核查工作。

第二章 人員組成

第三條 審計委員會成員由五人組成，獨立董事占三人，委員中至少有一名獨立董事為專業(yè)會計人士。

第四條 審計委員會由董事長、二分之一以上獨立董事或者全體董事的三分之一提名，并由董事會選舉產(chǎn)生。

第五條 審計委員會設主任委員一名，由獨立董事委員擔任，負責主持委員會工作；主任委員在委員內(nèi)選舉，并報請董事會批準產(chǎn)生。

第六條 審計委員會任期與董事會一致，委員任期屆滿，連選可以連任。期間如有委員不再擔任公司董事職務，自動失去委員資格，并由委員會根據(jù)上述第三至第五條規(guī)定補足委員人數(shù)。

第七條 審計委員會下設審計工作組為日常辦事機構，負責日常工作聯(lián)絡和會議組織等工作。

第三章 職責權限

第八條 審計委員會的主要職責權限：

（一） 提議聘請或更換外部審計機構；

（二） 監(jiān)督公司的內(nèi)部審計制度及其實施；

（三） 負責內(nèi)部審計與外部審計之間的溝通；

（四） 審核公司的財務信息及其披露；

（五） 審查公司內(nèi)控制度，對重大關聯(lián)交易進行審計；

（六） 公司董事會授予的其它事宜。

第九條 審計委員會負責審核公司財務信息及其披露、監(jiān)督及評估內(nèi)外部審計工作和內(nèi)部控制，下列事項應當經(jīng)審計委員會全體成員過半數(shù)同意后，提交董事會審議：

（一）披露財務會計報告及定期報告中的財務信息、內(nèi)部控制評價報告；

（二）聘用或者解聘承辦上市公司審計業(yè)務的會計師事務所；

（三）聘任或者解聘上市公司財務負責人；

（四）因會計準則變更以外的原因作出會計政策、會計估計變更或者重大會計查錯更正；

（五）法律、行政法規(guī)、中國證監(jiān)會規(guī)定和《公司章程》規(guī)定的其他事項。

第十條 審計委員會對董事會負責，委員會的提案提交董事會審議決定。審計委員會應當配合監(jiān)事會的監(jiān)事審計活動。

第四章 決策程序

第十一條 審計工作組負責審計委員會決策的前期準備工作，提供公司有關方面的書面資料：

（一） 公司相關財務報告；

（二） 內(nèi)外部審計機構的工作報告；

（三） 外部審計合同及相關工作報告；

（四） 公司對外披露信息情況；

（五） 公司重大關聯(lián)交易審計報告；

（六） 其它相關事宜。

第十二條 審計委員會會議對審計工作組提供的報告進行評議，并將相關書面決議材料呈報董事會討論：

（一） 外部審計機構工作評價，外部審計機構的聘請及更換；

（二） 公司內(nèi)部審計制度是否已得到有效實施，公司財務報告是否全面真實；

（三） 公司的對外披露的財務報告是否客觀真實，公司重大的關聯(lián)交易是否合乎相關法律法規(guī)；

（四） 公司財務部門、審計部門包括其負責人的工作評價；

（五） 其它相關事宜。

第五章 議事規(guī)則

第十三條 審計委員會每季度至少召開一次會議，并于會議召開前七天通知全體委員；兩名及以上成員提議，或者召集人認為有必要時，可以召開臨時會議。會議由主任委員主持，主任委員不能出席時可委托其它一名委員（獨立董事）主持。

第十四條 審計委員會會議應由三分之二以上的委員出席方可舉行，每一名委員有一票的表決權，會議做出的決議，必須經(jīng)全體委員的過半數(shù)通過。

第十五條 審計委員會會議表決方式為舉手表決或投票表決；臨時會議可以采取通訊表決的方式召開。

第十六條 審計工作組成員可列席審計委員會會議，必要時亦可邀請公司董事、監(jiān)事及高級管理人員列席會議。

第十七條 如有必要，審計委員會可以聘請中介機構為其決策提供專業(yè)意見，費用由公司支付。

第十八條 審計委員會會議的召開程序、表決方式和會議通過的議案必須遵循有關法律、法規(guī)、《公司章程》及本細則的規(guī)定。

第十九條 審計委員會應當有會議記錄，出席會議的委員應當在會議記錄上簽名，會議記錄由公司董事會秘書保存。

第二十條 審計委員會通過的議案及表決結果，應以書面形式報公司董事會。

第二十一條 出席會議的委員均對會議所議事項負有保密義務，對涉及商業(yè)秘密的事項，全體委員有義務保密直至該秘密事項解密為止。

第六章 附 則

第二十二條 本實施細則自董事會會議決議通過之日起試行。

第二十三條 本實施細則未盡事宜，按國家有關法律、法規(guī)和《公司章程》的規(guī)定執(zhí)行，本細則如與國家日后頒布的法律、法規(guī)或修改后的《公司章程》相抵觸時，按國家法律、法規(guī)和《公司章程》的規(guī)定執(zhí)行，并進行修訂，報董事會審議通過。

第二十四條 本細則解釋權屬公司董事會。